林芝市鲁朗景区管理委员会

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市鲁朗景区管理委员会（以下简称：“鲁朗管委会”）2023年01月01日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，鲁郎管委会对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合鲁郎管委会的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

1.部门职责

（1）贯彻执行国家、自治区、市相关工作法律法规和方针政策，负责执行旅游政策、法规。

（2）依照行业管理部门委托，负责执行行业管理法规，依法对鲁朗景区、酒店、旅行社等实施行业管理，依法管理和维护旅游市场秩序并指导等级评定工作。

（3）制定鲁朗景区旅游服务标准化实施细则。

（4）参与鲁朗景区市政管理、旅游资源保护、管理工作。

（5）参与对景区内土地政策、法规执行和土地经营活动等情况进行监督；参与鲁朗景区内建筑风格整体设计的审核工作。

（6）负责建立健全鲁朗景区内旅游公共服务信息、咨询平台和“智慧旅游”平台。

（7）负责旅游安全、旅游应急救援工作，制定应急预案建立鲁朗景区旅游突发事件应对机制、安全风险提示机制。

（8）制定鲁朗景区市场开发战略和旅游宣传营销方案并组织实施，负责国内外旅游合作与交流事务。

（9）指导鲁朗景区内行业精神文明建设和文明旅游、旅游诚信体系建设。

（10）配合做好鲁朗景区建设、管理等方面的援藏工作。

（11）承办市政府交办的其他事项。

2.部门组织架构

（1）机构设置

根据“三定方案”，鲁郎管委会内设6个职能部室，分别为办公室（政工人事科）社会事务科、规划发展改革科、生态管理科、文化旅游促进科、计划财务科。

（2）人员构成

根据“三定方案”，鲁郎管委会共有事业编制34名。2023年末，实有在职人员35名，其中：实有在职行政编制人员5名，参照公务员法管理事业人员26人，非参公事业人员4人。

（二）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平法治思想，深入贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣市委“11364”发展思路，奋力推动鲁朗高质量发展。

2.重点工作任务

（1）提高政治站位。持续开展党的二十大精神宣传工作。抓好进一步改进作风狠抓落实“双百攻坚”工作，强化工作督查督办力度，提升单位作风建设和干部业务能力。持续开展文书档案整理工作，年内完成2014年至2022年文书档案整理归档。根据上级要求，开展好年内主题活动工作（主题未定）。

（2）推进项目建设更有力。做好2023年项目推进工作，按照上级相关部门要求完成项目前置手续办理、开工、竣工及财评工作。同时做好2024年项目申报工作，完善项目库。做好招商引资工作，加快对现有项目（鲁朗动物园、西区商业街）的招商工作及2021年乡村振兴项目的招商工作，确保项目切实发挥效益。处理好中新房商业街回购纠纷相关事宜工作。

（3）加强公共安全管理，进一步守护生态环境：安全生产工作方面，做好燃气整改，全面开展鲁朗辖区燃气安全排查整治工作，2023年将根据上级部门要求，督促辖区内企业商户全面完成燃气整改工作；做好森林防火，加强督促鲁朗镇各行政村、各景区景点川藏铁路施工单位、企业商户以案示警，加大巡查力度增强增强群众森防意识；做好防洪抗汛，加强督促鲁朗各部门和单位、企业统筹做好灾害预警、应急救援准备等各项重点工作；做好消防安全方面，联合鲁朗消防站，针对辖区每月至少开展2次消防器材使用培训现场会，力争人人会使用基本消防器材。生态环保方面，及时调整充实县乡村三级林长、河长，形成网格化管理模式；督促落实环保督察整改落实工作，加强组织领导，成立环保督察回头看专项小组，确保落到实处；常态化开展旅游环境整治工作，定期对鲁朗施工单位进行环保巡查检查，规范垃圾处理清运、施工防尘降尘，督促相关单位进行植被绿化工作；督促国策环保公司做好“两场一站”日常运营工作加强，加强监督管理；督促各企业做好各自辖区内供水、污水管网维修整改工作。

（4）多措并举推进就业创业，转移就业方面。根据年初计划和目标加快完成农牧民转移就业目标任务力度，推进开展培训项目的进度；积极开展应届高校毕业生就业相关政策落实工作，掌握高校毕业生就业动态，同时利用精准帮扶政策、网络平台和辖区内各企业的就业需求向其提供用人单位岗位需求，解决好应届高校毕业生的就业问题，确保各项指标顺利完成。信访方面。积极配合综合行政执法大队办公室（铁路办）等部门针对川藏铁路建设过程中民工工资、劳资纠纷、运输费用、机械租赁费用、场地租赁等易发生的矛盾隐患点，采取深入实地、上门服务的方式做好矛盾纠纷调处化解工作；同时，在敏感时间节点加强对重点人员的日见面管理。

（5）加强矛盾纠纷排查调处：积极协助配合川藏铁路参建单位做好协调服务工作。做好矛盾纠纷的排查调处工作，做好行业执法检查工作。

（三）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年鲁朗管委会年初预算批复数2,881.11万元，调整调剂数220.98万元，全年预算数3,102.09万元。其中一般公共预算资金3,072.09万元，政府性基金预算资金0.00万元，国有资本经营预算资金0.00万元，社会保险基金预算资金0.00万元，一般公共预算归集调入资金30.00万元。

2023年部门预算总支出2,642.03万元。其中：基本支出1,005.90万元，与上年对比减少2,395.22万元；项目支出1,636.13万元，与上年对比增加1,128.73万元。

2.决算情况

鲁郎管委会2023年决算数2,642.03万元，剔除结转数执行率85.17%。预算调整及执行情况见表1。

表1：2023年林芝市鲁郎管委会部门预算调整及执行情况表 单位：万元

项目名称	部门预算财政拨款			决算数	剔除结转数执行率
	年初预算	调整预算	调整后预算数
一、基本支出	964.40	41.50	1,005.90	1,005.90	100%
（一）人员经费	900.25	42.40	942.65	942.65	100%
（二）公用经费	64.15	-0.90	63.25	63.25	100%
二、项目支出	1,916.71	179.48	2,096.19	1,636.13	78.05%
合计	2,881.11	220.98	3,102.09	2,642.03	85.17%

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市鲁朗景区管理委员会，预算资金3,102.09万元。评价时间范围：2023年01月01日至2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》

（2）《中华人民共和国预算法实施条例》

（3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

（4）《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

（5）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

（6）《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

（7）《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

（8）《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

（9）其他相关法律法规

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准。本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准。在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将交警队履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”，75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分9.5分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	0.5
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	0.5
			绩效目标与年度任务对应性	1	0
			绩效目标与预算资金匹配性	2	1
		预算配置	在职人员控制率	3	2
			“三公”经费变动率	3	1.5
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	9.5

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，根据年初部门总体工作任务，预期履职效益和效果总体上符合正常的业绩水平，项目投资额与资金量匹配具备可实施条件。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

该部门年初部门总体工作任务设置符合部门“三定”方案确定的职责。本项满分1分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

该部门年初未编报部门整体绩效目标，本次评价根据年初部门总体工作任务，部门总体工作任务无法细化为可量化评估的指标；部分项目绩效目标设置不合理，指标设置不明确。产出指标包含了数量指标、成本指标、质量指标和时效指标；其中部分指标设置不合理，如：2023年林芝市第二十届桃花旅游文化节活动经费产出指标－数量指标－三级指标设置为桃花节≥100%；效益指标根据项目实施内容和立项目标，制定了相应的社会效益指标、可持续影响指标和满意度指标，可持续发展指标三级指标设置为长期可持续影响、长期可持续发展，设置不明确；绩效目标基本具体细化为可量化评估的指标；绩效目标基本清晰可衡量。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，无法衡量与年度工作任务是否相匹配。满分1分，扣1分，得0分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

根据2023年预算指标体系及年度工作任务，与本年度部门预算资金基本匹配。满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

根据“三定方案”，鲁郎管委会共有事业编制34名。2023年末，实有在职人员35名，其中：实有在职行政编制人员4名，参照公务员法管理事业人员26人，非参公事业人员3人。在职人员控制率为97.06%。本项满分3分，扣1分，得2分。

（2）“三公”经费变动率

鲁郎管委会2023年度三公经费全年预算数为36.58万元，上年度三公经费全年预算数为40.83万元，三公经费变动率为-10.41%。本项满分3分，扣1.5分，得1.5分。

（3）重点支出安排率

鲁郎管委会2023年共涉及31个项目，未划分重点项目，本次评价以部门50.00万元以上为重点项目，共涉及7个项目，共支出1,380.54万元。项目支出总额1,636.13万元，重点支出安排率为84.38%。本项满分3分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分27.5分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

2023年全年预算数为3,102.09万元，预算执行数为2,642.03元。预算完成率为85.17%。本项满分11分，扣3分，得8分。

（2）预算调整率

2023年初预算数2,881.11万元，当年调整调剂预算指标220.98万元，预算调整率为7.67%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（3）结转结余率

鲁郎管委会2023年结余171.82万元，项目结转460.06万元（国策运营费项目结转222.70万元、污水管网排查54.80万元）。根据关于下达2023年预算调减资金的通知（林财资指〔2023〕59号）鲁郎管委会2023年结转结余631.88万元资金全部收回，结余资金用于补充预算周转金和下年度需要安排的预算支出；结转资金用于上年度结转项目的支出。2023年实际结转460.06万元，结转结余率为14.83%。本项满分6分，扣1分，得5分。

（4）结转结余变动率

鲁郎管委会2022年结转30.00万元，2023年结转专项经费460.06万元。结转结余变动率1,433.53%。本项满分2分，扣2分，得0分。

（5）公用经费控制率

鲁郎管委会2023年度实际支出公用经费总额为63.25万元，预算安排公用经费63.25万元。公用经费控制率为100%。本项满分3分，扣分1.5分，得1.5分。

（6）“三公”经费控制率

鲁郎管委会三公经费全年实际支出36.58万元，预算安排数36.58万元，“三公”经费控制率为100%。本项满分3分，扣分2分，得1分。

（7）政府采购执行率

鲁郎管委会2023年度不涉及政府采购项目。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

鲁朗管委会制定了《林芝市鲁朗景区管委会财务管理制度（试行）》，同时结合自身情况制定了《林芝市鲁朗景区管理委员会出差审批和差旅费管理规定》（试行）、《中共林芝市鲁朗景区管理委员会党组议事决策制度》。仍然存在制度不完善不健全的情况：如未制定《预算资金管理制度》《合同管理制度》，不能保障职能有效履行和工作有序开展。本项3分，扣1分，得2分。

（2）资金使用合规性

经考察，该项目符合专项资金的使用范围；资金的支付履行了相关的流程审批程序；项目支出符合项目预算批复或合同规定的用途，项目资金以国库直拨的形式进行拨付，未发现存在截留、挤占支出等情况。本项满分5分，得5分。

（3）预决算信息公开性

鲁郎管委会2023年初预算批复日为2023年1月10日，查看林芝市人民政府网站，发现鲁郎管委会2023年预算公开时间为2023年2月07日，不符合《中华人民共和国预算法》“经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开”的规定；2023年决算截至目前未批复，不涉及公开事项。本项满分2分，扣2分，得0分。

（4）基础信息完善性

经抽查，鲁郎管委会基础数据信息和会计信息资料完整，本项满分2分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

鲁朗管委会结合自身特点制定了《林芝市鲁朗景区管理委员会固定资产管理办法》《林芝市鲁朗景区管委会车辆管理制度》《林芝市鲁朗景区管理委员会职工周转房管理制度》，资产管理能够做到有章可依、有章可循。在日常管理中，鲁郎管委会未履行定期盘点清查的职责。本项满分3分，扣1分，得2分。

（2）资产管理安全性

2024年7月15日检查鲁郎管委会资产管理情况，根据资产卡片账及2023年资产清查报告，发现①资产清查中盘盈550项资产，截止绩效评价日，未做入账处理，也未录入资产系统中；具体盘盈情况为：3处房产，目前处于闲置状态，原值共计2,177.27万元；5辆车，原值合计146.36万元；其他资产542项，原值合计159.29万元。②资产权属不清晰：盘盈的三处资产未办理产权证。③鲁朗镇管委会2023年5月31日之前新增、损坏的固定资产未进行账务处理；同时，资产管理系统内数据也未做新增、损坏的账务处理。④超编制配备公务用车，鲁朗管委会核定车辆编制2辆，实际配备6辆公务车。由于鲁朗管委会资产底数不清，无法判断是否存在未经批准擅自出租、出借资产行为；无法准确衡量资产有偿使用及处置收入是否及时足额上缴。本项满分5分，扣5分，得0分。

（3）固定资产利用率

鲁郎管委会资产底数不清，管理混乱，故无法评价。本项满分2分，扣2分，得0分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分16分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	筑牢社会和谐稳定基础	4	4
			推动文化旅游稳步发展	4	4
			推进就业创业	4	4
			深化诉源治理	4	4
合计				16	16

（1）筑牢社会和谐稳定基础

鲁朗管委会2023年对辖区内政务中心、9个行政村、企事业单位3个、川藏铁路3家单位等领域，根据维稳等级要求开展督导检查10余次；重点关注川藏铁路鲁朗段建设，充分发挥铁路办、鲁朗镇、行政综合执法办公室、社会事务科、派出所和“双联户”等基层组织的力量，把矛盾纠纷化解在基层。全年共排查化解矛盾纠纷44起，涉及金额共计3,214.00万元，涉及人数503余人次。其中协调民工工资纠纷共计13起，涉及金额524.00万元；协调车辆运输及机械租赁纠纷17起，涉及金额2,043.00万元；协调其他矛盾纠纷14起，涉及金额647.00万元，切实保障了中铁隧道局、中铁五局、中铁广州局三家主体建设单位的施工建设工作有序推进；持续推进鲁朗雪亮工程信息录入，为综治信息化提供技术支撑，不断提升人防、物防、技防能力水平。本项满分4分，得4分。

（2）推动文化旅游稳步发展

鲁朗管委会2023年举办林芝市第二十届桃花旅游文化节鲁朗分会场系列活动，通过线上线下宣传推广，各类平台观看阅读量超过40万人次，宣传覆盖超过200万人次。以广州国际旅游展览会举办为契机，成功举办“圣洁宁静 仙境鲁朗”2023年鲁朗国际小镇旅游（广州）推介会，拓宽鲁朗小镇粤港澳大湾区客源市场。举办珠港澳西藏林芝青少年交流音乐会鲁朗专场活动，现场吸引500余名群众、游客观看；

2023年发布推文44篇，官方视频号发布视频110条，阅读量20.1万人次，抖音号发布视频117条，点击量超260万人次，微博推文110篇，阅读量突破60万人次，首次上榜自治区政务微博账号TOP150权威排行榜单，并位列第57名，鲁朗国际旅游小镇官方微信公众号多次上榜林芝市政务榜单前15位；

2023年共接待游客83.6万人次，同比增长109.08%，旅游收入8836.62万元，同比增长123.84%。本项满分4分，得4分。

（3）推进就业创业

鲁郎管委会2023年通过健全就业指导工作领导体系和服务体系，深入摸排了解就业和岗位需求，建立帮扶机制提供就业岗位，宣传引导转变就业观念，落实“六保”任务，举办旅游服务技能培训，打造“鲁朗下午茶”IP，丰富旅游产品供给，助推乡村振兴。2023年实现农牧民转移就业342人，劳务收入646.00万元，完成年度转移就业任务人数的97.70%、劳务收入215.30%；应届高校毕业生8名，已就业8名，完成年度高校毕业生就业率的100%。完成农牧民民族歌舞培训100人、农牧民家庭旅馆服务水平提升培训60人、餐饮服务水平职业技能提升培训65人。本项满分4分，得4分。

（4）加强公共安全管理

鲁朗管委会要针对道路交通、森林防火、项目施工、食品药品、地质灾害等重点领域，进行排查整治，进一步完善安全生产应急机制。2023年以来，组织开展联合大检查26次，联合鲁朗消防站下发限期整改通知书42份，发放安全生产举报公告牌150份，完成燃气整改45家。办理食品经营许可证50家，其中注销4家，变更7家，正在办理6家，发放5类食品安全宣传海报共计800余份。制定《林芝市鲁朗景区管理委员会落实食品安全属地管理责任的工作方案》，发放食品包保人员公示牌130余份，各类台账150余套，开展专项检查20余次，确保鲁朗辖区128家商户食品包保工作落到实处。本项满分4分，得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分20分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

鲁朗管委会2023年严格落实“四个不摘”要求，完善鲁朗2023年防返贫动态和帮扶机制。鲁朗81名帮扶干部与78户脱贫户407人实行结对帮扶，强化生态岗位监督管理与考核，开展农牧民群众防止返贫监测帮扶集中排查；充分利用微信公众号、村居宣传栏、LED显示屏、各村微信群等介质积极宣传铸牢中华民族共同体意识、党的民族政策和法律法规等知识共计40余条。联合鲁朗镇在三岩搬迁村明吉村开展了以“中华民族一家亲，同心共筑中国梦”为主题的集中宣传活动，发放民族政策、惠民富民政策，法律法规等宣传资料共计500余份。本项满分5分，得5分。

（2）廉政建设情况

鲁郎管委会2023年开展违反中央八项规定精神问题自查工作，梳理排查出鲁朗镇、委各科（室）及个人廉政风险点16处，制定防控措施20条；接待工作组155余次2500余人次，未发现存在违规接待和超标准接待的问题，2023年无违法违纪情况发生。本项满分5分，得5分。

（3）生态效益情况

鲁朗管委会开展环保检查11次，环境整治行动46次，清理鲁朗辖区G318沿线垃圾35次，鲁朗国策环保公司累计清运垃圾1338吨，厨余垃圾278吨；落实鲁朗污水处理厂相关整改，筹集资金1,539.42万元，进行了两期污水管网整治改造工作。完成中铁隧道局隆巴沟斜井及中铁五局拉月4、5号横洞废渣堆放问题整改，完成西藏天路公司G318沿线场地复绿。本项满分5分，得5分。

（4）社会公众或服务对象满意度

通过线上方式发放问卷调查，经问卷调查满意度测试，相关人员对该工作部门的满意度达100%。本项满分5分，得5分。

五、主要问题分析

（一）绩效目标设置方面

1.年初未编报部门整体绩效目标

鲁朗管委会2023年未编报部门整体绩效目标，年度总体工作任务无法直接作为绩效目标，缺乏数量、质量资料，无法衡量项目产出及效益，影响客观评价。

2.绩效指标设置不合理、不明确

经考察，部分绩效目标不合理，指标设置不明确，其中部分指标设置不合理，如：2023年林芝市第二十届桃花旅游文化节活动经费产出指标－数量指标三级指标设置为桃花节≥100%；可持续发展指标三级指标设置为长期可持续影响、长期可持续发展，设置不明确。

（二）资金拨付不及时

鲁郎管委会2023年全年预算数为3,102.09万元，预算执行数为2,642.03元。预算完成率为85.17%。主要原因为国策运营费项目未按照项目进度支付，造成年终资金结转较大，同时也导致预算执行率比较低。

（三）管理制度不健全

经检查鲁朗管委会相关制度，如未制定《预算资金管理制度》《合同管理制度》，不能保障职能有效履行和工作有序开展。

（四）信息披露不及时

鲁郎管委会2023年初预算批复日为2023年01月10日，查看林芝市人民政府网站，发现鲁郎管委会2023年预算公开时间为2023年2月07日，不符合《中华人民共和国预算法》“经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开”的规定。

（五）资产管理存在漏洞

1.资产日常监管不到位

鲁郎管委会2023全年未履行定期盘点清查的职责。

2.资产权属不清晰

盘营的三处房产均未办理产权证，具体为：鲁朗国际旅游小镇东久林场片区（东久林场3#楼、5#楼、6#楼）。

3. 资产账实不符

资产清查中盘盈550项资产，截至绩效评价日，未做入账处理，也未录入资产系统中；具体盘盈情况为：3处房产，目前处于闲置状态，原值共计2,177.27万元；5辆车，原值合计146.36万元；其他资产542项，原值合计159.29万元。

4.资产账面数与资产系统数长期未更新

鲁朗镇管委会2023年5月31日之前新增、损坏的固定资产未进行账务处理；同时，资产管理系统内数据也未做新增、损坏的账务处理。

5.车辆超编

超编制配备公务用车，鲁朗管委会核定车辆编制2辆，实际配备6辆公务车。

六、相关建议

（一）绩效管理方面

建议严格按照《财政部关于印发《中央部门预算绩效目标管理办法》的通知》执行。强化全过程预算绩效管理理念，突出绩效指标的重要性和综合性。在设定绩效目标时，应兼顾好重要性和综合性原则。对于整体工作的反映，尽量采用综合性指标。针对一些难以量化的指标，可通过与历史年度相比（纵向对比）、与相关部门的情况对比（横向对比）、与部门应当实现的目标对比等方式，形成级别或档次。

各部门编制绩效目标时，要按照确定项目绩效目标、分解细化指标、设置指标值的三个步骤，逐步分解设置绩效目标和指标。同时，要加强不同层级项目之间绩效指标的有机衔接，确保任务相互匹配、指标逻辑对应、数据相互支撑。二是突出了指标设置原则。《指引》提出，绩效目标应当与部门职责及其事业发展规划相关，涵盖政策目标、支出方向等主体内容，体现项目主要产出和核心效果，坚持细化、量化，便于衡量评价。

（二）资金使用方面

（1）建立健全现代财政制度，增强预算约束力，维护预算权威，促进各预算单位财务管理工作，健全配套制度。

（2）为提高工作效率和管理水平，各级财政部门要积极创造条件，加快资金审核拨付、会计核算、预算执行分析及资金信息查询监控等计算机管理的工作进程，并制定计算机操作规程和岗位责任制，为全面建立和实施财政管理信息系统奠定基础。

（三）内控制度管理方面

建议鲁朗管委会完善内部控制制度，建立健全的内部控制体系，同时加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部会计控制体系。

（四）信息披露方面

建议鲁朗管委会加强信息公开业务培训和指导，坚决贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》。

（五）资产管理方面

建议鲁郎管委会严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，定期与固定资产卡片进行核对，确保账卡相符；对于权证手续不全、但长期占有使用并实际控制的固定资产，及时补充完善相关手续；针对盘盈资产，及时入账，保证账实相符，及时通过资产信息系统“资产配置”模块进行资产卡片登记，确保单位资产信息的完整性。车辆配置方面，严格执行《中央国家机关公务用车编制和配备标准的规定》。

 

附件：林芝市鲁朗景区管理委员会2023年度部门整体绩效评价指标体系框架打分表

 

 

 

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