林芝市第二高级中学

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市第二高级中学（以下简称：“第二中学”）2023年1月1日—2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，第二中学对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合第二中学的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

第二中学学校总投资8037万元，占地面积150亩，建筑面积43604.93平方米，绿化面积10642平方米。学校建有宽敞明亮的教学楼、办公楼、实验楼；有设备先进、功能齐全的图书室、阅览室、微机室、语音室、理化生实验室；百兆网络实现校园全覆盖；有设施完善的标准化学生公寓。坚持“为每位学生发展提供适合的教育”的办学思想，树立“依法治校、文化立校、质量兴校”的办学理念，努力实现“低进高出、高进优出、和谐发展”的办学目标。全校师生秉承“爱国爱校、严教勤学、厚德博识、励志笃行”的校训，着力打造“求实、严谨、文明、和谐”的校风，大力培育“尚德、敬业、爱生、奉献”的教风，希冀形成“尚礼、勤奋、合作、进取”的学风。

（二）机构设置情况

第二中学现设10个科室，包括：党办、办公室、德育处、教务处，总务处、团委、教信办、教研室、工会、财务室。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，第二高级中学编制人数190人，年末实有人数200人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

（一）政治理论学习、教育方针政策学习制度化。

（二）课程改革逐步推进，校本课程持续开展。

（三）队伍建设和师资力量进一步增强。

（四）办学行为更加规范，综合实力进一步提升。

（五）安全教育警钟长鸣，精神文明建设持之以恒。

（六）校园文化进一步构建，育人环境更加优化。

2.重点工作任务

（1）开展丰富多彩的文体活动，活跃教职工文化生活。参加2023年林芝市“职工杯”篮球赛、教育系统第八届“园丁杯”、足球赛、林芝市第二届校园文化艺术节趣味活动等。

（2）党员教师队伍建设。学校新增党员9人，新增预备党员3人，新增发展对象3人，新增入党积极分子3人，新递交入党申请书2份。

（3）探索校本研修活动，持续开展“学名师”活动及“青蓝结对”工程，充分发挥名师、骨干教师传、帮、带作用，带动教师快速成长；积极组织2023年度“一考三评”教学练兵活动，通过精心组织和认真筛选校本课题项目。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年第二高级中学年初预算批复数8,590.54万元，综合调整调减数额为349.05万元，调整后全年预算金额为8,241.49万元。其中：一般公共预算8,231.70万元、政府性基金预算9.79万元、国有资本经营预算0万元、社会保险基金预算0万元。

2.决算情况

2023年第二中学决算数为8,075.84万元。其中：基本支出7,465.01万元、项目支出610.83万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为第二中学，预算资金8,241.49万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将第二高级中学履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目 单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进 行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析， 撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分9分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	2
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	9

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

第二中学设定的绩效目标以构建“心”主题的校园文化建设为核心，以教学和德育为“两翼”，构建“分级指导”德育模式；加强教师梯队建设，提升教师教学水平和能力；重视学生身心健康发展，符合国家法律法规，国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实际得分1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

第二中学的绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责相符。满分1分，实际得分1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

绩效指标的设定可通过清晰、可衡量的指标值予以体现。满分1分，实际得分1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

查阅第二中学提供的部门整体绩效目标表，相关主要指标包含工资福利发放、学生在校人数、培养人才水平等，与增强教师队伍建设和师资力量等年度任务对应较高。满分1分，实际得分1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

第二中学2023年初设定的项目支出绩效目标与本年度年初部门预算资金相匹配。满分2分，实得2分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年第二中学实际在职人数200人，编制数为190个，在职人员控制率为105.26%。满分3分，实际得分0分。

（2）“三公经费”变动率

第二中学2023年“三公经费”预算总额2.40万元，2022年“三公经费”预算总额1.33万元，因2022年疫情原因，公务用车使用较少，今年较2022年校车使用频率、频次都大幅增加。“三公经费”变动率为80.45%。满分3分，实际得分0分。

（3）重点支出安排率

学校将8个单项预算支出超高30万元的项目列为重点项目，项目总预算768.04万元，重点项目预算672.29万元，重点项目支出安排率为87.53%。满分3分，实际得分3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分42.5分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为8,241.49万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为8,075.84万元；预算完成率为97.99%。满分11分，实际得分11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初算数8,590.54万元，依据林芝市财政局《林芝市财政局关于调整下达2023年市直单位周转房维修资金预算指标的通知》 林财经指〔2023〕63号、《关于调减2023年提前下达城乡义务教育和学生资助资金预算指标的通知》 林财科教指〔2023〕68号、《关于申请调整教育教学激励资金预算指标的通知》林财科教指〔2023〕66号等文件，综合调减预算指标金额为349.05万元，调整后全年预算金额为8,241.49万元。预算调整率为4.24%，满分2分，实际得分1分。

（4）结转结余率

第二中学2023年结转结余165.65万元，结转结余率2.01%，满分6分，实际得分6分。

（5）结转结余变动率

第二中学2023年结转结余165.65万元,2022年无结转结余数，满分1分，实际得分1分。

（6）公用经费控制率

第二中学2023年实际支出公用经费629.27万元，预算安排公用经费总额629.27万元，公用经费控制率100%。满分2分，实际得分1分。

（7）“三公经费 ”控制率

2023年第二中学“三公经费”实际支出金额为2.40万元，“三公经费”预算安排金额为2.40万元，“三公经费”控制率为100%。满分2分，实际得分1分。

（8）政府采购执行率

第二中学2023年本年无政府采购项目，满分3分，实际得分3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

第二中学已将所有管理制度汇编成册，所提供的财务室管理制度中包括财务管理制度、财务监管制度、财务内控稽核制度、专项资金管理制度、财务预算管理制度等，财务制度健全，满分3分，实际得分3分。

（2）资金使用合规性

抽查凭证，第二中学使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；未发现截留、挤占、挪用情况。满分5分，得5分。

（3）预决算信息公开性

第二中学按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实际得分2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。满分2分，实际得分2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

第二中学制度汇编中未制定资产管理制度。满分3分，实际得分0分。

（2）资产管理安全性

经抽查，单位存在固定资产未按规定入账现象，如：2023年12月142-144#凭证，教学办公区域用水质量提升项目，采购饮水设备10台及配件，合计金额73.64万元，设备单项金额超过0.1万元，未按固定资产入账。根据《事业单位财务规则》规定，最新规定的事业单位固定资产入账单位价值标准是：单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上。满分5分，实际得分4分。

（3）固定资产利用率

查阅固定资产卡片、国有资产报告，第二中学固定资产总额为4,719.48万元，实际在用固定资产总额为4,719.48万元，固定资产利用率为100%。满分2分，实际得分得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分14.99分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	3.83
			完成及时率	4	3.83
			质量达标率	4	3.83
			重点工作办结率	4	3.50
合计				16	14.99

1.职责履行情况

（1）实际完成率

第二中学2023年计划完成项目数为24个，截至2023年12月31日，实际完成任务数为23个，实际完成率为95.83%。满分4分，得3.83分。

（2）完成及时率

第二中学2023年计划完成项目数为24个，截至2023年12月31日，实际及时完成任务数为23个，实际完成率为95.83%。满分4分，得3.83分。

（3）质量达标率

第二中学2023年计划完成项目数为24个，截至2023年12月31日，实际完成工作数中达到部门绩效目标要求质量的工作任务数为23个，质量达标率95.83%。满分4分，得3.83分。

（4）重点工作办结率

第二中学2023年重点项目8个，截至2023年12月31日，7个重点项目均已完成。重点工作办结率为87.50%。满分4分，得3.50分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分17.03分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

2023年第二中学履行部门相关职责，荣获首批全国健康学校建设单位、林芝市第一批学科教研基地项目高中语文教研基地积极发挥班主任与家长的家校合作，及时宣传党和国家的教育方针，构建了和谐稳定的家校教育平台。增强了学生法治安全意识，提高了学生法律安全素养，通过多元化培养，促进学生全面发展。社会效益较为显著，满分8分，扣2分，实际得分6分。

（2）可持续影响

2023年第二中学荣获林芝市市直教育系统第八届“园丁杯”篮球比赛亚军；林芝市全民健身日首届“互助保障杯”机关运动会篮球比赛三等奖；林芝市第二届校园文化艺术节教师合唱比赛三等奖；朱华杰老师荣获 2022年西藏自治区民族团结先进个人；胡建平老师荣获2022 年西藏自治区模范班主任；郭一鸣等3人荣获第四届中华经典 诵读大赛初赛中学生组优秀奖；张朝阳同学荣获青少年声音秀活动并荣获一等奖。可持续影响显著，满分7分，实际得分7分。

（3）社会公众或服务对象满意度

经统计，2023年第二中学社会满意度调查问卷显示满意度为80.62%。满分5分，实际得分4.03分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率方面

部门存在超编情况，在职人员控制率为105.26%。

（二）三公经费变动率方面

“三公经费”变动率较大，变动率为80.45%。

（三）资产管理情况方面

单位存在固定资产未按规定入账现象，如：2023年12月142-144#凭证，教学办公区域用水质量提升项目，采购饮水设备10台及配件，合计金额73.64万元，设备单项金额超过0.1万元，未按固定资产及时入账。

六、相关建议

（一）在职人员控制率方面

针对超编情况，一是严格退休制度，做好自然减员工作；二是加强编制管理，杜绝超编进人；三是加强计划调配，消化超编问题；四是改善结构，调剂余缺。

（二）三公经费变动率方面

“三公经费”当出现显著增长时，部门需要给出明确合理的解释，并在确保行政效率的同时控制和优化开支，对公用经费的支出进行严格审查，削减非必要支出，以符合公众对于政府应厉行节约、高效运作的期待。

（三）资产管理情况方面

①参照《行政事业单位国有资产管理办法》等文件，结合学校实际情况，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产入账标准、盘点节点、保管与对账等事项，使固定资产账账、账卡、账实保持一致，确保学校固定资产的安全、完整。②设立专门的资产管理部门或岗位，负责固定资产的日常管理和入账工作。该部门或岗位应定期与采购。确保资产信息的及时传递和准确入账。

 

（以下无正文）

 

 

	二○二四年七月十六日